기금 위탁비 회계

첫째, 본 과목은 펀드 계약 및 모집 설명서에 따라 기재된 펀드 위탁비를 계산한다.

둘. 기금 관리 비용의 회계 원칙:

펀드 위탁비는 펀드 계약 및 모집 설명서에 명시된 방법 및 기준에 따라 기재하고, 인출 금액에 따라 계상한다.

셋. 기금 보관 비용 회계:

기금 위탁비를 청구할 때 본 과목을 차변에 기입하고' 위탁비 지급' 과목을 대변에 기입합니다. 기금 관리비를 지불할 때' 지급 위탁비' 과목을 차변에 기입하고' 은행 예금' 과목을 대변에 기입합니다.

넷째, 기말에 본과 목적의 차변 잔액을 당기소득과목으로 이전해야 하며, 이월한 후 본과목은 잔액이 없어야 한다.