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바레인 은행의 규제 허점
' 88888' 계정도 SIMEX 대형 화면에 표시할 수 있습니다. 리슨은 부하 직원의 실수를 보완하기 위해 자신이 번 커미션을 계좌로 이체했지만, 물론 이러한 실수가 너무 클 수 없고, 그로 인한 손실액도 그리 크지 않지만, 조지가 초래한 실수는 확실히 너무 크다. 리슨은 모든 손실을 보상하기에 충분한 돈을 벌기 위해 점점 더 큰 위험을 감수했다. 당시 많은 교차부위 거래에 종사했다. 당시 일경 지수가 안정되면서 리슨은 다거래에서 옵션 권리금을 벌 수 있었다. 운이 나쁘고 일경 지수 변동이 심하면 이 거래는 바레인에게 큰 손실을 입게 될 것이다. 리슨은 한동안 아주 순조롭게 했다. 1993 년 7 월까지 그는' 88888' 호 계좌에서 공제된 6 만 파운드를 약간 흑자로 전환했다. 당시 그의 연봉은 5 만 파운드였고 연말 보너스는 1 만 파운드에 육박했다. 만약 리슨이 여기서 멈춘다면, 바레인의 역사도 바뀔 것이다. 거래를 위해 잘못을 은폐하는 것 외에도 또 다른 심각한 실수는 일경 시장에서 가장 큰 고객인 포니버이를 쟁취하기 위한 것이다. 1993 년 하순, 며칠째 매일 시장 가격이 기록적으로 1 여 포인트 치솟아 기록을 청산하는 컴퓨터 화면 고장이 잦아 수많은 거래 계상 작업이 쌓여 있다. 시스템이 제대로 작동하지 않기 때문에 거래 기록은 모두 인력에 달려 있다. 각종 실수가 발견될 때까지 리슨은 하루 만에 거의 17 만 달러에 달하는 손실을 입었다. 갈 길이 없는 상황에서, 리슨은 이러한 실수를 계속 숨기기로 결정했다. 1994 년 리슨은 손실 금액에 대해 무감각해졌고, 88888 호 계좌의 손실은 2 만, 3 만 파운드에서 7 월까지 5 만 파운드에 달했다. 사실, 리슨이 당시 한 많은 거래는 시장 동향에 끌려가는 것이지, 그가 시장에 대한 기대에서 나온 것이 아니다. 그는 이미 그 위험 부위에 의해 조작된 꼭두각시가 되었다. 그는 당시 어느 방향의 시장 변동이 그를 역전시켜 88888 호 계좌의 적자를 보충해 그 방향으로 시장의 변동에 영향을 미치려고 노력했는지 생각할 수 있었다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 해리포터스, 성공명언) (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 희망명언) 리슨의 자서전에는 "내가 이런 사기꾼이 된 것을 부끄러워한다. 시작은 비교적 작은 실수였지만, 지금은 암처럼 나를 둘러싸고 있다 ... 우리 엄마는 절대 나를 이렇게 키우려고 하지 않는다." < P > 제도적으로 바레인의 가장 근본적인 문제는 거래와 청산 역할의 혼동이다. 리슨은 1992 년 싱가포르에 간 후 바레인 싱가포르 선물거래부 겸 청처부 사장을 역임했다. 교역원으로서 리슨은 바레인 고객을 대신하여 파생상품을 매매하고 바레인을 대신하여 이 두 가지 일을 하는 것은 기본적으로 큰 위험이 없다. 대행 작업으로 인해 위험은 고객이 부담하고, 거래원은 커미션만 벌고, 차익 거래 행위는 시장 간의 차액만 벌어들인다. 예를 들어, 리슨은 싱가포르와 오사카 시장의 매우 짧은 기간 동안 다른 가격을 이용하여 바레인을 위해 이윤을 벌었다. 일반 은행은 거래원에게 일정 금액의 위험 부위를 소지할 수 있는 허가를 받았다. 그러나 거래자가 소속 은행에 너무 많은 위험에 노출되는 것을 막기 위해 이러한 허가액은 일반적으로 상당히 제한적이다. 청산 부서의 일상적인 결산을 통해 은행은 거래인과 위험 부위의 상황을 효과적으로 이해하고 파악할 수 있다. 불행히도, 리슨은 한 사람 겸 거래와 청산 2 직을 겸하고 있다. 만약 리슨이 청산 부문만 담당한다면, 그가 원래 부여받았던 직책처럼, 그는 다른 거래인의 실수에 대해 하늘을 속일 필요도 없고, 마지막 걷잡을 수 없는 국면을 초래하지도 않을 것이다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 일명언) (윌리엄 셰익스피어, 오셀로, 일명언) 손실이 5 만 파운드에 달했을 때 바레인 은행 본부는 사람을 보내 리슨의 장부를 조사했다. 사실, 매일 대차대조표 한 장이 있고, 매일 뚜렷한 기록이 있어 리슨의 문제를 알 수 있다. 설령 월말에도 리슨이 문제를 은폐하기 위해 만든 가짜 장부는 쉽게 발견될 수 있다. 바레인이 정말 엄격한 심사 제도를 가지고 있다면. 리슨은 시티은행을 위조하여 5 천만 파운드의 예금을 가지고 있지만, 이 5 만 원은 8888 호 계좌의 손실을 보상하기 위해 유용되었다. 한 달 동안 장부를 조사했지만 아무도 시티은행의 장부를 조사하러 가지 않아 시티은행 계좌에 5 천만 파운드의 예금이 없다는 것을 아무도 발견하지 못했다. 또한 1994 년 3 월에 바레인 은행 회장인 피터 바레인 회장은 대차 대조표 구성이 단기간에 큰 변화가 일어날 수 있기 때문에 대차 대조표가 소용이 없다고 논평한 바 있다. 따라서 피터 바레인은 "대차 대조표에 대한 데이터를 더 많이 폭로하면 한 그룹에 대한 이해를 높일 수 있다고 생각하는 것은 유치하다" 고 말했다 대차대조표를 중시하지 않는 바레인 회장의 대가가 크다는 것은 상상도 할 수 없는 일입니다! 또 1995 년 1 월 11 일 싱가포르 선물거래소의 감사와 세무부는 바레인에게 유지 관리하는 8888 호 계좌에 필요한 자금의 총액에 대한 의구심을 제기했고, 이때 리슨은 매일 런던에 1 여만 파운드를 송금해 추가 보증금을 지불할 것을 요구했다. 사실, 1993 년부터 1994 년까지 바레인 은행이 SIMEX 와 일본 시장에 투자한 자금은 이미 11 만 파운드를 넘었으며, 잉글랜드 은행이 규정한 영국 은행의 해외 총 자금은 25% 를 초과해서는 안 된다. 이를 위해 바레인 은행은 잉글랜드 은행과 여러 차례 회담을 가졌다. < P > 는 1994 년 5 월 영국은행이 상업은행 감찰을 주관하는 고위 관리들로부터' 묵인' 을 받았지만, 이 묵인은 아무런 증명서도 남기지 않았다. 잉글랜드은행 관련 부서의 최고 책임자에게 요청하지 않고 잉글랜드은행의 내부 규정을 위반했기 때문이다. 문제가 발견된 지 두 달 만에 바레인의 고위 및 고위 인사들이 이를 늘 우려해 왔으며 바레인 본부의 감사부서도 본격적으로 조사했다. 하지만 이 조사들은 모두 리슨에게 쉽게 속았다. 리슨은 이 기간에 대해 이렇게 묘사했다. "아무도 나를 제지하지 않는 이 일에 대해 나는 불가사의하다. 런던 사람들은 내 수치가 모두 거짓이라는 것을 알아야 한다. 이 사람들은 내가 매일 런던 본부에 요구한 현금이 옳지 않다는 것을 알아야 하지만, 그들은 여전히 그 돈을 지불한다. " 금융윤리의 관점에서 볼 때,' 바레인 사건' 에 참여한 모든 금융종사자들에게 점수를 매기면 불합격 점수를 줘야 한다. 특히 바레인의 많은 고위 관리자들은 가능한 문제를 전혀 따지지 않고 리슨을 믿고 바레인의 차익 거래를 위해 돈을 벌기를 기대하고 있다. 특히 아이러니하게도 바레인이 파산하기 두 달 전인 1994 년 12 월 뉴욕에서 열린 바레인 금융성과회의에서 전 세계 바레인 은행원 25 명이 리슨을 바레인의 영웅으로 삼아 오랫동안 열렬한 박수를 보냈다.
1995 년 1 월 18 일 일본 고베 대지진 이후 며칠 도쿄일경지수가 크게 하락하면서 리슨은 더 큰 손실을 입었고, 더 많은 일경지수 선물계약을 구매하며 일경지수가 이상적인 가격대로 오를 것으로 기대하고 있다. 1 월 3 일 리슨은 매일 1 만 파운드의 속도로 런던에서 자금을 받아 3 만 구의 일경지수 선물을 매입하고 일본 국채를 공매도했다. 2 월 1 일 리슨은 싱가포르 선물거래소 거래사상 기록적인 양으로 일경 선물 55, 개와 일본 정부채권 계약 2 만 개를 보유하고 있다. 거래량이 많을수록 손실이 커진다. 이 모든 거래는 모두 8888 계좌로 들어갔다. 계좌상의 거래는 그 겸임 인벤토리의 직권으로 감추지만, 보증금을 추가하는 데 필요한 자금은 숨길 수 없다. 리슨은 여러 가지 구실로 계속 이체했다. 이런 느슨한 정도는 정말 믿을 수 없다. 2 월 중순, 바레인 은행의 주식 자금은 모두 47, 만 파운드에 불과했다. 1995 년 2 월 23 일 바레인 선물의 마지막 날, 리슨의 시장 방향에 영향을 미치는 노력은 완전히 실패했다. 일경주가 파장을 거쳐 17885 시로 떨어졌고, 리슨의 일경 선물다발 위험부위는 이미 6 만여 구의 계약에 이르렀다. 그 일본 정부채권은 가격 상승을 앞두고 공위험 부위도 26, 건의 계약을 체결했다. 리슨이 바레인에 끼친 피해는 바레인의 고위 임원들이 다음날 배당의 꿈을 꾸면서 마침내 86, 만 파운드의 고점에 이르렀고, 세계에서 가장 오래된 바레인 은행의 종말을 초래했다. 싱가포르가 1995 년 1 월 17 일 발표한 바레인 은행 파산에 대한 보고서와 리슨 자서전의 감개무량도 바레인 사건에 대한 우리의 아쉬움을 가장 잘 표현한 것이다. 보고서 결론의 한 단락: "바레인 그룹이 1995 년 2 월까지 제때에 조치를 취할 수 있다면, 그들은 붕괴를 피할 수도 있다. 1995 년 1 월 말 현재, 중대한 손실이 발생하더라도, 이러한 손실은 결국 최종 손실의 4 분의 1 에 불과하다. 바레인의 경영진이 파산할 때까지 여전히' 88888' 계좌에 대해 아무것도 모른다면, 우리는 그들이 사실을 피하고 있다고 말할 수 밖에 없다. 리슨은 이렇게 말했다. "한 무리의 사람들이 내 속임수를 폭로하고 막을 수 있었지만, 그들은 그렇게 하지 않았다. 나는 그들의 과실과 범죄자급 소홀 사이의 경계가 어디에 있는지, 그들이 나에게 어떤 책임을 지고 있는지 잘 모르겠다. 그러나 만약 다른 어떤 은행이라면, 나는 이 범죄를 시작할 기회가 없을 것이다. " 1993 년 잉글랜드 은행은 바레인 은행이 오사카의 주식거래에서 규정을 돌파할 수 있도록 25% 의 제한을 초과해서는 안 된다. < P > 1993 년 12 월 현재 15 개월 동안 싱가포르 선물회사의 거래활동으로 인한 손실은 19 만 파운드였지만 보고 이익은 9 만 파운드였다. 이렇게 이윤을 허위 보고해도 발견되지 않았다. < P > 1993 년 말부터 리슨의 전문 거래에 대한 책임을 지고 있는 로스 베이커와 주식제품 부문 책임자로서 자본제품의 위험에 대한 책임을 지고 있는 메리 월즈, 둘 다 싱가포르 선물회사의 거래 성격이나 이익 가능 여부 등을 제대로 이해하지 못했다.
1994 년 7 월 ~ 8 월 바레인 내부 감사 보고서는 직무 구분을 위한 구체적인 제안을 했지만 이러한 제안은 구현되지 않았습니다.
1995 년 1 월 11 일 싱가포르 선물거래소 감사세무부는 바레인 은행에' 88888' 계좌 유지에 필요한 자금문제에 대한 의구심을 제기했다. 이때 리슨은 매일 런던에 1 여만 파운드를 송금해 추가 보증금을 지급하라고 요구했다. 하지만 이러한 문제들은 여전히 바레인 은행 고위층의 의심을 불러일으키지 않았다. < P > 리슨은 손실을 감추기 위해 시티은행이 5 천만 파운드의 예금을 위조했지만, 아무도 시티은행의 장부를 확인하지 않았다.
1994 년 7 월 리슨의 손실이 5 만 파운드에 달했을 때 바레인 은행 본부는 리슨의 장부를 조사하도록 사람을 파견했고 대차대조표에도 이러한 적자가 눈에 띄게 기록되었지만 바레인 은행 고위층은 대차대조표에 반영된 문제에 눈을 돌리며 리슨의 거짓말을 경신했다.
1994 년 3 월 바레인 회장인 피터 바레인 회장은 대차 대조표가 소용없다고 논평했다. 그 구성은 단기간에 큰 변화가 발생할 수 있기 때문이다.
1995 년 2 월 바레인 은행이 일본 오사카 주식거래소에서 감당한 위험은 73%, 싱가포르에서는 4% 에 달했다.