폐쇄형 펀드는 '증권투자기금운용관리방법' 관련 규정에 따라 연간 소득분배율이 연간 소득의 90% 이상이어야 합니다. 최소한 1년에 1회 이익을 분배해야 하며, 연간 이익 분배 비율은 기금의 연간 실현 이익의 90% 이상이어야 합니다.
해당 연도 폐쇄형 펀드의 수익은 전년도 손실을 먼저 보전한 후 해당 연도에 분배해야 하며 일반적으로 현금으로 지급됩니다.